Personeel
Groepsverzekering
Een groepsverzekering is een pensioentoezegging voor je personeel. Het is vandaag een van de sterkste argumenten om goede mensen binnen te halen en te houden.
- Voor wie?
- Elke werkgever met personeel op de payroll.
- Het fiscale voordeel
- De premie is 100% aftrekbaar voor de vennootschap.
Wat is een groepsverzekering?
Als werkgever kan u een pensioentoezegging doen ten voordele van uw werknemers of een bepaalde categorie werknemers. Die belofte of toezegging wordt tegenwoordig heel vaak waargemaakt door het onderschrijven van een groepsverzekering:
- Er wordt een jaarlijkse premie gestort aan een verzekeringsmaatschappij
- In het voordeel van de werknemer of zijn gezinsleden
- Die daardoor meerdere voordelen genieten, vandaar de naam "employee benefits"
Wie is de doelgroep?
Elke werkgever met loontrekkend personeel op de payroll. Het hebben van een vennootschap is geen voorwaarde.
De juridische puntjes op de i
De term "groepsverzekering" wordt gebruikt als verwezen wordt naar de verzekerde voordelen die werkgever aan zijn werknemer biedt. We spreken daarom ook over "employee benefits". Echter is die groepsverzekering slechts het instrument waarmee u als werkgever uw belofte aan uw personeel invult.
Wat met een werknemersbijdrage?
Een werknemersbijdrage in de groepsverzekering is mogelijk. Deze premie wordt door de werkgever afgehouden van het nettoloon van de werknemer. Als een werknemersbijdrage wordt ingevoerd dan is deze gelijk voor alle werknemers. Bijvoorbeeld kan deze persoonlijke bijdrage 2% op het brutojaarloon bedragen. De persoonlijke bijdrage wordt alleen aangewend voor pensioenvorming.
- De fiscaliteit van de bijdrage is bijzonder interessant: vaak neemt de werkgever de taks van 4,4% ten laste, en deze premie geeft ook nog eens recht op een belastingvoordeel voor de werknemer van 30% in de personenbelasting
- Bovendien is hij cumuleerbaar met andere fiscale voordelen in de personenbelasting (zoals pensioensparen bijvoorbeeld)
- De eindtaxatie op het gevormde kapitaal met werknemersbijdragen is mogelijk ook lager dan dat van het kapitaal opgebouwd met werkgeversbijdragen
Wist u dat?
U wellicht actie moet ondernemen voor 2025
Door de gelijkschakeling van arbeiders en bedienden, is een specialist van Life Experts noodzakelijk om uw groepsverzekering conform de wet te brengen of te houden.
Efficiënt beheer belangrijk is
Life Experts werkt enkel met groepsverzekeraars die de nodige online-tools ter beschikking stellen waardoor u als werkgever en wij als bemiddelaar samen uw dossier kunnen beheren.
Een cafetariaplan extra flexibiliteit geeft
Laat uw werknemers individuele keuzes maken over de risicowaarborgen waarin ze de premies willen investeren. U als werkgever blijft eenzelfde premie betalen, en toch kunnen zij deze premie aanwenden in functie van hun gezinstoestand.
Er een onmiddellijk voordeel is
Uw werknemer kan al vóór zijn pensionering een voorschot opnemen voor de bouw, renovatie of aankoop van een woning.
Plannen gestapeld kunnen worden
Als grote onderneming kan u bijvoorbeeld de "teamleiders" een bijkomend voordeel geven, bovenop het bestaande pensioenplan van "alle werknemers". Dit bijkomend voordeel kan zelfs een bonusplan zijn.
Wij de presentatie verzorgen
Life Experts de presentatie van uw groepsverzekering verzorgt aan uw personeelsleden, uiteraard in het Nederlands, Frans of Engels. Een periodieke communicatie van dit werknemersvoordeel is superbelangrijk. Vaak worden de basisprincipes nog eens herhaald voor nieuwkomers en worden courante vragen beantwoord.
Er een minimumrendementsgarantie van toepassing is voor uw werknemers
Lees er hier alles over.
Fiscaliteit
De premie voor een groepsverzekering wordt betaald door de werkgever, en is voor 100% aftrekbaar voor de vennootschapsbelasting, mits de 80%-regel niet geschonden wordt.
Bij storting
Er is een premietaks van 4,4% en 8.86% werkgevers-RSZ (dus totaal 13.26% lasten) verschuldigd op elke premiestorting. Dit is beduidend minder dan de werkgevers-RSZ van 34% die op loon wordt betaald.
Bij uitkering
Bij uitkering wordt er van het kapitaal 3,55% RIZIV-bijdrage afgehouden en 0 tot 2% solidariteitsbijdrage. Daarna wordt het gewaarborgd kapitaal (kapitaalstortingen plus gegarandeerd rendement) belast tussen de 10% en de 20%, afhankelijk van op welke leeftijd men stopt met werken, vermeerderd met de gemeentebelastingen. Ook dit is beduidend minder dan de som van de werknemers-RSZ (13.07%) en de personenbelasting (meestal 50% want variabele bezoldiging wordt belast aan marginaal tarief).
Past dit bij jouw situatie?
Je krijgt een eerlijk antwoord, ook als dat "nee" is.