Indexen en grensbedragen
Omzettingscoëfficiënten 80%-regel, kapitaal naar rente
Het omzettingscoëfficiënt laat toe om het grensbedrag van de 80%-regel uitgedrukt in jaarrenten, in kapitaal uit te drukken.
Merk op dat voor de wettelijk samenwonenden de coëfficiënt van gehuwden mag genomen worden, terwijl voor feitelijk samenwonenden de coëfficiënt van alleenstaanden wordt genomen.
Bemerk dat tot nader order de coëfficiënten op 65, 66 en 67 jaar gelijk zijn.
| Leeft. | Gehuwd of<br>Wett. Samenwonend | Alleenstaand |
|---|---|---|
| 55 | 20,5341 | 17,8117 |
| 56 | 20,1135 | 17,3828 |
| 57 | 19,687 | 16,9507 |
| 58 | 19,2548 | 16,5157 |
| 59 | 18,8174 | 16,0783 |
| 60 | 18,3749 | 15,6389 |
| 61 | 17,9277 | 15,198 |
| 62 | 17,4763 | 14,7559 |
| 63 | 17,0209 | 14,3133 |
| 64 | 16,5621 | 13,8705 |
| 65 | 16,1004 | 13,4282 |
| 66 | 16,1004 | 13,4282 |
| 67 | 16,1004 | 13,4282 |
IPT-zelfstandigen en loontrekkenden: de bovenstaande coëfficiënten zijn per persoon toe te passen.
In geval van een individuele pensioentoezegging moeten we rekening houden met de exacte burgerlijke staat van de aangeslotene (gehuwd, wettelijk samenwonend of ongehuwd).
Een voorbeeld.
Indien de aangeslotene gehuwd is (of wettelijk samenwonend), worden de coëfficiënten gebruikt:
met indexatie van 2 % en met overdraagbaarheid :
- 18,3749 voor een begunstigde op 60 jaar
- 16,1004 voor een begunstigde op 65 jaar.
Indien de aangeslotene ongehuwd is, worden de volgende coëfficiënten gebruikt :
met indexatie van 2 % en zonder overdraagbaarheid :
- 15,6389 voor een begunstigde op 60 jaar
- 13,4282 voor een begunstigde op 65 jaar.
Collectieve pensioentoezegging op ondernemingsniveau, ofwel groepsverzekering loontrekkenden:
Bij een groepsverzekering in vaste last voor loontrekkende personeelsleden wordt over het algemeen uitgegaan van het principe dat al het personeel gehuwd is. De voorzorgsplannen voorzien doorgaans in een overdraagbaarheid van 80 % en een indexering van de rente met 2 %.
In dat geval zijn de voornaamste coëfficiënten de volgende :
- 18,3749 voor een begunstigde op 60 jaar
- 16,1004 voor een begunstigde op 65 jaar.
In aantal gevallen dienen we wel rekening te houden met de effectieve burgerlijke staat en concrete berekening van de 80%-regel. Dit is bijvoorbeeld het geval
- Bij een groepsverzekering met minder dan 10 aangeslotenen
Bij gecumuleerde plannen (vb. plan voor alle personeelsleden, en daarbovenop een plan voor de 4 directieleden)
- Bij bonusplannen
In geval van een ongehuwde nemen we de coëfficiënt met een indexatie van 2 %
- 15,6389 voor een begunstigde op 60 jaar
- 13,4282 voor een begunstigde op 65 jaar