Disclaimer 80%-regel optimalisatie

Life Experts BV, Mezenstraat 4, 3945 Ham, RPR Antwerpen afdeling Hasselt. Verzekeringsmakelaar ingeschreven in het FSMA-register met Ond. Nr. 0627.926.530.

Life Experts controleert de 80%-regel op basis van informatie van de klant, diens accountant en de betrokken verzekeringsmaatschappijen. Bij overschrijding moet de premie van IPT of groepsverzekering verminderd worden, anders riskeert de vennootschap een verworpen uitgave (en mogelijk boetes vanaf 2022, nog niet geconcretiseerd). Bij geen overschrijding kan de premie verhoogd worden voor extra fiscale aftrek.

Wijzigingen: sinds 2021 wordt de verleden carrière buiten de vennootschap meegerekend (max 10 jaar), met in mindering brenging van eerder opgebouwde pensioenkapitalen; deze interpretatie staat nog ter discussie. Sinds 2022 wordt volgens Circulaire 2022/C/3331 rekening gehouden met een nieuwe raming van het wettelijk pensioen, via de rekentools van verzekeraars of een eigen intern ontwikkelde tool.

Aanlevering door klant: minstens 4 weken voor einde boekjaar wordt gevraagd om gegevens (checklist voor de 80%-regel, gegevens uit MyPension en MyCareer, en sinds 2022 ook bezoldigingsgegevens van 2020), met minstens twee herinneringen. Bij laattijdige, onvolledige of onjuiste aanlevering kan Life Experts niet verantwoordelijk gesteld worden voor fiscale schade, en gebeurt bijkomend advies enkel op consultancybasis met aparte facturatie.

Life Experts voert de controle uit volgens een voorzichtigheidsprincipe en best practice; bij verwerping door de fiscus is Life Experts niet aansprakelijk. Berekening, methode en gebruikte data worden nauwgezet bijgehouden voor een eventuele latere controle.